Contohaku: Skripsi EKonomi: Analisis Kredit Menggunakan Analisis Common-Size Dan Analisis Komparatif Pada Pd. Bpr Bank Daerah

BAB I.

PENDAHULUAN.

A. Latar Belakang Masalah.

Skripsi EKonomi: Analisis Kredit Menggunakan Analisis Common-Size Dan Analisis Komparatif Pada Pd. Bpr Bank Daerah

Beberapa tahun lalu tepatnya tahun 2008 krisis ekonomi global mencapai puncaknya, salah satu yang terkenal dampak adalah negara Indonesia. Berpengaruh besar dalam dunia perbankan, baik lembaga keuangan bank ataupun lembaga keuangan lainnya terutama dibidang kredit yang dahulu sempat mengalami tekanan berat dalam beberapa tahun ini berangsur-angsur mengalami perkembangan yang sangat baik. Bank tidak hanya lembaga keuangan yang menyediakan fasilitas-fasilitas simpanan tapi dalam perkembanganya juga meminjamkan dananya kepada debitur, dan juga adanya lembaga atau badan yang khusus memberikan kredit atau meminjamkan dana kepada debitur baik yang bersumber dari dana yang diterima masyarakat atau dana dari pemilik seperti pasar modal, pasar uang dan valas, koperasi simpan pinjam,

pegadaian, leasing, asuransi, dana pensiun, dan lain lain. BPR atau Badan Perkreditan Rakyat yang juga dapat melayani masyarakat dalam bentuk jasa simpanan, jasa kredit, dan jasa deposito berjangka. Dengan kata lain lembaga keuangan bank ini menghimpun dana dari masyarakat untuk disalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Perbedaan antara bank umum dengan BPR adalah bahwa BPR tidak dapat melakukan aktifitas menerima simpanan giro dan melakukan usaha yang berkaitan dengan valuta asing. BPR yang merupakan lembaga keuangan bank yang diperuntukkan khususnya bagi 1 pedagang-pedagang kecil di kawasan pasar tetapi tidak dipungkiri selain dari pedagang banyak yang membutuhkan jasa BPR. Dimana BPR utamanya adalah lembaga sebagai perantara yang menghimpun dana milik masyarakat dan menempatkanya dalam bentuk aktiva produktif yaitu kredit.

Menurut Undang-Undang Perbankan Nomor 10 tahun 1998 (pasal 2ayat 11) Perubahan Undang-Undang No. 7/1992 Tentang Perbankan, “Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga”. Kredit itu muncul karena akibat dari sifat manusia yang selalu berusaha untuk memenuhi kebutuhannya namun tidak diimbangi oleh kemampuan yang dimilikinya atau penghasilan yang diperolehnya. Sebagai contohnya, apabila seseorang ingin menuntut ilmu, tetapi pendapatan yang dimilikinya tidak mencukupi untuk membayar biaya sekolah tersebut secara langsung karena jumlahnya yang sangat besar, maka orang tersebut dapat melakukan kredit talangan dengan jumlah yang sudah ditentukan untuk dapat membayar uang sekolah tersebut yang selanjutnya orang tersebut akan menggantinya dengan cara mengangsur dengan jumlah yang lebih sedikit.

Namun, dikarenakan karakterisktik kredit yang sangat rentan beresiko dengan kerugian sehingga akan menimbulkan suatu masalah jika tidak ditangani secara baik dan benar. Resiko yang sangat rentan terjadi adalah kredit macet atau kredit bermasalah yang umum dialami oleh bank. Kredit bermasalah adalah dimana debitur meningkari perjanjian untuk membayar bunga dan juga kredit pokok yang sudah jatuh tempo dan sudah ditetapkan diawal perjanjian sehingga mengakibatkan keterlambatan pembayaran kepada bank atau bahkan yang terparah adalah tidak adanya pembayaran sama sekali kepada bank yang disebabkan adanya unsur kesengajaan atau kondisi diluar kemampuan debitur. Hal tersebut dapat mengakibatkan kerugian kepada bank karena bank tidak dapat memutarkan uangnya kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit yang diberikan. Semua bank sangat menyadari adanya kerugian yang diakibatkan tidak dapat memutarkan dana, oleh karena itu bank pasti akan sangat berhati-hati dalam mengatur dana kredit. Dengan melakukan pendekatan kepada nasabah dan melakukan analisis atas permohonan kredit lebih terarah dan tersusun secara matang dan juga pengamanan kredit yang dilakukan secara maksimal demi memberikan kenyamanan, ketepatan, kecepatan, dan kepuasan kepada nasabah.

Masyarakat Karanganyar khususnya pedagang-pedagang kecil di dalam pasar dan Usaha Kecil Menengah (UKM) memilih melakukan peminjaman dana untuk membantu keberhasilan usahanya. Hal ini menunjukan permintaan kredit pada masyarakat yang sangat besar PD. BPR Bank Daerah Karanganyar selaku perusahaan daerah yang sudah lama berdiri dan memiliki tugas untuk dapat menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit, tentu tidak terlepas dari segala bentuk risiko kredit bermasalah yang timbul karena semakin besarnya kredit yang diberikan semakin besar pula resiko yang didapatkan. Pihak bank pasti akan melakukan upaya-upaya yang perlu untuk meminimalisir adanya risiko kredit bermasalah. Berbagai macam permasalahan timbul karena adanya suatu dasar sesuai dengan jenis-jenis kredit itu sendiri seperti dilihat dari tujuannya atau kegunaanya apakah kredit tersebut digunakan untuk kepentingan pribadi atau konsumtif atau digunakan untuk kepentingan pembukaan usaha atau juga dapat digunakan untuk investasi. Sering terjadinya kredit bermasalah juga berhubungan dengan permintaan kredit yang sering kali berubah-ubah yang disebabkan beberapa faktor diantaranya: tingkat suku bunga, dana dari pihak ketiga, kinerja portofolio kredit, resiko, dan pesaring. (Mulyadinata, 2003). Dapat diartikan bahwa tingkat suku bunga mencerminkan tingkat kelangkaan atau kecukupan dana masyarakat. Tingkat suku bunga yang berubah-ubah menjadi salah satu faktor dalam terjadinya perkembangan kredit. Debitur pasti lebih memilih pelayanan yang murah dan cepat, dan juga tingkat suku bungan yang ringan.

Sesuai dengan visi, misi yang selalu digalakan setiap hari yaitu profesional, integritas, pelayanan prima. PD. BPR Bank Daerah Karanganyar memiliki peran yang sangat penting bagi perkembangan Usaha Kecil Menengah atau (UKM) di wilayah Karanganyar dalam menjalankan dan mengembangkan usahanya.

Dengan memperhatikan uraian diatas, terdapat keinginan penulis untuk mengetahui dan mempelajari dan menghitung analisis common-size dan analisis komparatif mengenai kredit terutama kredit yang diberikan dan kredit yang bermasalah dari PD. BPR Bank Daerah Karanganyar, maka penulis tertarik untuk menyusun tugas akhir dengan judul “Analisis Kredit Menggunakan Analisis Common-Size Dan Analisis Komparatif Pada PD.

BPR Bank Daerah Karanganyar Periode Triwulan I-IV Tahun 2013”.

B. Perumusan Masalah.

Berdasarkan latar belakang yang telah diuraikan diatas, untuk memudahkan analisis dan pembahasan penulis mengidentifikasikan masalahmasalah yang terkait dengan hal tersebut adalah sebagai berikut:.

1. Bagaimana trend total kredit per triwulan menggunakan analisis common-size pada PD. BPR Bank Daerah Karanganyar triwulan I-IV tahun 2013 ?.

2. Bagaimana trend total kredit per triwulan menggunakan analisis komparatif pada PD. BPR Bank Daerah Karanganyar triwulan I-IV tahun 2013 ?.

3. Bagaimana menganalisis Non Performing Loan per triwulan pada PD.

BPR Bank Daerah Karanganyar triwulan I-IV tahun 2013 ?.

4. Apakah upaya yang dilakukan untuk menanggulangi kredit bermasalah pada PD. BPR Bank Daerah Karanganyar ? .

C. Tujuan Penelitian.

Adapun tujuan dari adanya penelitian ini adalah sebagai berikut:.

1. Untuk mengetahui trend kenaikan total kredit per triwulan menggunakan analisis common-size pada PD. BPR Bank Daerah Karanganyar triwulan I-IV tahun 2013.

2. Untuk mengetahui trend kenaikan total kredit per triwulan menggunakan analisis komparatif pada PD. BPR Bank Daerah Karanganyar triwulan I-IV tahun 2013.

3. Untuk dapat menganalisis Non Performing Loan per triwulan pada PD.

BPR Bank Daerah Karanganyar triwulan I-IV tahun 2013.

4. Untuk dapat mengetahui upaya yang dilakukan untuk menanggulangi kredit bermasalah pada PD. BPR Bank Daerah Karanganyar.

D. Manfaat Hasil Penelitian.

Hasil penelitian ini diharapkan memberikan manfaat sebagai berikut: 1. Manfaat Akademis.

Penulis berharap adanya penelitian ini dapat menambah wawasan dan ilmu dan juga dapat mempraktekan apa yang sudah dipelajari selama proses perkuliahan sebelumnya, umumnya yang berkaitan dengan perbankan dan khususnya yang berkaitan dengan kredit bermasalah dan perbedaanya berdasarkan tujuan utamanya pada Badan Perkreditan Rakyat (BPR).

2. Manfaat Praktis.

a. Bagi Penulis.

Diharapkan penelitian ini dapat menambah ilmu dan wawasan serta mampu mempraktekan teori-teori yang dipelajari selama proses perkuliahan sesuai dengan kondisi kerja yang sesungguhnya dan juga penulis mampu mengukur sejauh mana timgkat kemampuan penulis dalam menjelaskan atau mendeskripsikan suatu kasus.

b. Bagi PD. BPR Bank Daerah Karanganyar.

Dapat memberikan gambaran mengenai keadaan sekarang yang berkaitan dengan perbedaan kredit bermasalah khususnya berdasarkan kegunaanya atau tujuannya dan juga penelitian ini diharapkan dapat dijadikan bahan pertimbangan dalam mengambil suatu keputusan.

c. Bagi Universitas Sebelas Maret Surakarta.

Dapat dijadikan administrasi bahan referensi di perpustakaan Universitas Sebelas Maret Surakarta khususnya bagi perpustakaan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan juga dapat menambah informasi dan pengetahuan bagi mahasiswa DIII Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta yang akan meneliti pembahasan yang sama.

Skripsi EKonomi: Analisis Kredit Menggunakan Analisis Common-Size Dan Analisis Komparatif Pada Pd. Bpr Bank Daerah
Download lengkap Versi PDF